Несмотря на ситуацию с COVID-19 мы работаем в штатном режиме и в полном объеме предоставляем наши услуги.
menu
phone Контактный телефон white arrow down

Контактные телефоны

Н о в о с т и
cart

Черный список России-последствия

Как правило, сегодня определение «налоговый рай» - это практически любая юрисдикция, где Ваши средства и доходы налогами не облагаются совсем или «налоговое давление» очень низкое. Плюс, естественно, там деньги находятся под максимально возможной защитой.

«Антиоффшорный закон» от 2014 года, введенный в действие 2015 с поправками 2017, как известно дополнил российский Налоговый кодекс возможностью создания определенного механизма для обложения прибыли оффшорных предприятий налогом. Как отмечают эксперты компании IQD Consulting, если Вы – резидент РФ и решили открыть компанию в оффшорной зоне, а также открыть банковский счет за рубежом, теперь Вам будет значительно сложнее скрыть от налоговых органов свое участие в создании иностранных компаний, в числе которых и так называемые КИКи - контролируемые иностранные компании, в которых главная доля принадлежит резиденту России, а контролирующее фирму лицо – российский резидент имеющий долю в предприятии, которое не имеет отношения к российской юрисдикции.

Несколько слов о прибыли КИК. Теперь не удастся платить в целом по налогам менее 20 % для физ- и юрлиц, плюс начинает «включаться» применение ответственности за «оффшорное» сокрытие доходов, если Вы решили зарегистрировать компанию в безналоговой зоне и открыть счет в оффшоре, а Ваша КИК при этом открыта там, где нет обмена информацией с РФ, т.е. отсутствует автоматический обмен информацией. Россия в этой связи и представила черный список оффшоров ФНС 2018.

Для справки: если гражданин РФ прямо или косвенно владеет предприятием, зарегистрированным на территории из Минфиновского черного списка, он считается контролируемым лицом, а компания – КИК. К ее прибыли и работе будет повышенное внимание, если она не находится в юрисдикции, с которой у России есть договор по обмену налоговыми данными.

Если Вы решили зарегистрировать компанию на Британских Виргинских островах (BVI), открыть оффшор в Южной Корее или зарегистрировать оффшор в Гонконге, имейте ввиду, что с 1 января 2018 ФНС исключила все эти юрисдикции из своего «черного списка». А это значит, что в текущем 2018, эти зоны стали прозрачными. Списки оффшоров России, которые сегодня представлены российским предпринимателям, как известно, делятся на два вида – черный список Минфина и черный список списки ФНС. Они совпадают не по всем пунктам, но в основном их можно разделить на три основные части:

  • Юрисдикции с высокими международными стандартами и финансовым контролем;
  • Юрисдикции низконалоговые, без обязательного обмена информацией;
  • Юрисдикции безналоговые и также без обязательного обмена информацией.

Так что если Вы приняли решение открыть оффшор на Мальте или зарегистрировать оффшор на острове Мэн, особых «вопросов» у ФНС к Вам не будет. А вот если Ваше намерение –зарегистрировать оффшор в Белизе или открыть оффшор на Сейшелах (вторая группа) или же зарегистрировать фирму в Андорре или открыть компанию в Лихтенштейне (третья) – интерес к Вам будет, мягко говоря, высоким.

При этом, как отмечают юристы компании IQD Consulting, по информации самой ФНС, ряд стран, с которыми заключены соглашения об обмене информацией, их не соблюдают в полной мере, либо реагируют на запросы без должной оперативности, что также влечет повышенный интерес к этим юрисдикциям со стороны российских налоговиков. Естественно, соответствующие данные по странам черного списка также запрашиваются и через Интерпол, но тут есть две тонкости – «международная полиция» может отказать, или предоставит инфу в течение года – ведь эта процедура проходит по линии МВД…

Итак, иностранные предприятия, расположенные на территориях, включенных в черный список Минфина, не освобождены от обложения налогом в качестве КИК, так как они считаются активными зарубежным холдингами или субхолдингами.

Читать также:

А те же предприятия, расположенные в юрисдикциях из черного списка ФНС – не смогут использовать освобождение от налога на нераспределенные прибыли КИК, что является важным, если зарубежное предприятие платит по месту регистрации налоги, равные тем, которые платились бы дома в соответствии с т.н. «освобождением по эффективной ставке налогообложения иностранной компании» (см. Налоговый Кодекс РФ).

Хотя возможность использования налоговых льгот остается в рамках работы КИК, как для иностранных активных предприятий (от 80 % доходов – торговая или иная активная деятельность), даже если Вы решите открыть оффшор в Вануату, зарегистрировать оффшор в Андорре или открыть оффшор на Маршалловых островах, льготы останутся доступными.

Также, по мнению экспертов IQD Consulting, черный список стран ЦБ РФ, так же, как и черный список стран в налоговом кодексе РФ не повлияют на работу безотзывных трастов и частных ИФов, ведь согласно законодательства это – не КИКи. Причем отмечается, что имеются и не подпавшие под ограничения, но вполне традиционные низконалоговые юрисдикции. Если Вы, к примеру, откроете оффшор в Нидерландах или зарегистрируете компанию в Люксембурге, Ваше предприятие вполне можно использовать как активный холдинг/субхолдинг, т.к. налоговые льготы такого КИК будут обусловлены именно его активной выручкой, а не большими эффективными налоговыми ставками.

Читать также:

Создать бизнес в оффшорной зоне и открыть счет в оффшоре Вам всегда помогут квалифицированные специалисты IQD Consulting. Также мы поможем Вам открыть оффшор удаленно или купить готовый оффшор под ключ.

Исключение оффшорной юрисдикции из такого документа, как перечень оффшорных стран России – плюс для тех предприятий, которые там зарегистрированы, как например, те же BVI, ведь деятельность таких фирм перестает считаться контролируемой и не вызывает повышенного внимания налоговой РФ. Но и возможности для оптимизации налогового давления снижаются, особенно, если компания работает в России не становясь на учет в налоговой, или владельцы которых пользуются компанией для переброса средств в одну из оффшорных зон черного списка.

Что в реальности сегодня происходит с бизнесом? Кому-то пришлось заняться реструктуризацией активов, кому-то сменить юрисдикцию, особенно если требуется скрыть данные бенефициара. Так происходит, например, если открыть оффшор в Пуэрто-Рико или открыть оффшор на Виргинских островах (США).

И последнее: как упоминают в самой ФНС, черные списки ФНС РФ могут меняться ежегодно, а количество юрисдикций, подписавших обмен информацией с Россией растет. А с этим растут и риски…

  • Размещенная в статье информация являеться актуальной на момент ее публикации.

  • Просьба уточнять у наших специалистов возможные решения для Вашего бизнеса.

  • Остались вопросы?

    Заполните форму или свяжитесь с нами удобным для Вас способом. Наши специалисты помогут Вам решить вопрос

Интересует квалифицированная консультация наших специалистов по данному вопросу?

Ваше имя user
Ваш комментарий comment

Хотите добавить альтернативный вариант связи?

tel add icon telegram add icon skype add icon whatsapp add icon viber add icon
people with bank