Несмотря на ситуацию с COVID-19 мы работаем в штатном режиме и в полном объеме предоставляем наши услуги.
menu
phone Контактный телефон white arrow down

Контактные телефоны

Н о в о с т и
cart

Международное соглашение об обмене налоговой информацией: основные моменты в 2020 году

Автоматический обмен налоговой информацией, или CRS, это действующий интернациональный фискальный проект, призванный взаимно сообщать налоговую информацию о деятельности предприятий. Обмен происходит после вступления в силу 2-х стороннего соглашения среди целого ряда стран-подписантов.

Как уже сообщалось на официальном сайте компании IQ Decision, в число подписантов не входит Украина, однако с ФНС России обмен начнется 30 сентября 2018. При этом соответствующий сбор информации в РФ по работе с таким документом, как список стран ОЭСР (Организации экономического сотрудничества и развития OESD) начат с января 2017.

Таким образом, если Вы уже имеете или только собираетесь зарегистрировать компанию в Европе или открыть оффшор в Европе, и если собираетесь открыть банковский счет за рубежом, эксперты компании IQ Decision ставят Вас в известность, что по целому ряду стран финансовой и налоговой конфиденциальности у Вашей фирмы не будет. Это означает, что в 56 государств мира будут отправляться налоговые данные из РФ, а, соответственно в обратном направлении – в РФ будут поступать данные из 73.

Полный список здесь.

Если Вы – резидент РФ, и у Вы «успели» открыть счет в банке Сингапура или открыть счет в банке Сейшел, открыть банковский счет в Великобритании или открыть счет в Швейцарии, словом, в любом из государств по списку, информация о Вашем счете будет передаваться автоматически. Причем нет разницы, смогли ли Вы до этого открыть банковские счета любого типа, например, открыть личный счет в Европе или открыть корпоративный счет в Европе – под контроль попадут оба типа счетов.

Если Вы при этом успели, к примеру, открыть фирму в Саудовской Аравии или зарегистрировать компанию в Швейцарии, зарегистрировать фирму в Андорре или открыть компанию в Эстонии, то есть также в одной из стран «списка», юристы компании IQ Decision обращают Ваше внимание, что информация о Вас и Вашем налоговом резидентстве станет доступной в том случае, если Вы и есть то самое «контролирующее» ее лицо.

Читать также:

Причем в государствах-подписантах непосредственно заниматься передачей данных в свои налоговые органы будут практически все официально работающие в стране фининституты – от банков до брокеров.

Согласно проведенного анализа опытными юристами компании IQ Decision, если вы уже успели открыть иностранную компанию и открыть зарубежный банковский счет, переданы будут следующие данные (подробно) о:

  • банке;
  • счете;
  • балансе;
  • отчетном периоде;
  • о клиенте – физлице, вкл. дату рождения и адрес жительства;
  • о клиенте – юрлице, вкл. код страны и регистрационные данные;
  • о контролирующем лице-бенефициаре;
  • о суммах на счет за весь период отчетности и на его конец.

Примечание IQ Decision: сведения передаются о любом типе компаний – активных и пассивных, а сведения об источнике поступлений – только после доп. запроса.

Не будет передаваться инфа в случае:
  • остаток на конец года менее 250 тыс. долларов;
  • если компания активна и более 50% ее дохода – от «активной» деятельности;
  • если пассивна (что подтверждено в запросе от банка) и ее прибыль только процентная, или рента, например, или роялти.
Периодичность обмена – раз в год, после отчетного.

Итак, цепочка передачи фининформации следующая: финансовое учреждение – местная налоговая – налоговая страны резидента.

Приведем пример: если Вы решили пару лет назад зарегистрировать компанию в Ирландии или открыть фирму на Фарерских островах, и Ваше предприятие, контролируемое резидентом из России, работает, банк в котором Вы решили открыть счет на Феррерах или открыть счет в Ирландии, перед подачей информации проверяет дату открытия счета и остаток денег. Затем классифицирует данные, как подлежащие/неподлежащие передаче в зависимости от полученной инфы и передает их контролирующему органу РФ.

Читать также:
Особо скажем об ответственности.

Если Вы решили, скажем, открыть фирму в Люксембурге, или зарегистрировать компанию на Мальте, и, соответственно, открыть расчетный счет в банке Мальты или открыть банковский счет в Люксембурге, и уже сделали это, но не сообщили это соответствующему органу стране, где вы – резидент, последствия могут быть такими:Если же Вами произведена, к примеру, регистрация компании в Эстонии или регистрация фирмы на острове Мэн, и Вы не сообщили о Вашей КИК (контролируемой иноземной компании) «куда следует» и вовремя, последствия следующие:

  • штраф по неуведомлению – 50 тыс. руб за каждую;
  • штраф по ненаправлению уведомления – 100 тыс. руб за каждую;
  • штраф по наличию дохода от КИК – (в 2015 от суммы свыше 50 млн руб, в 2016 – от 30 млн и в 2017 соответственно – от 10 млн), плюс уголовная ответственность с формулировкой «за уклонение от налогов в особо крупных».

Все новости и положения о работе налоговых органов наиболее популярных юрисдикций Вам сообщат юристы компании IQ Decision.

Понимая, что реалии сегодняшнего дня несколько усложняют работу предпринимателей за рубежом, мы, тем не менее, имеем ряд уникальных готовых решений. Профессионалы нашей компании проконсультируют Вас относительно вариантов выхода из сложившейся ситуации. Также мы рады будем помочь и в том случае, если Вы захотите купить оффшор в Европе или зарегистрировать оффшор в Юго-Восточной Азии.

  • Размещенная в статье информация являеться актуальной на момент ее публикации.
  • Просьба уточнять у наших специалистов возможные решения для Вашего бизнеса.
  • Остались вопросы?

    Заполните форму или свяжитесь с нами удобным для Вас способом: скайп, тг, тд. Наши специалисты помогут Вам решить вопрос

Интересует квалифицированная консультация наших специалистов по данному вопросу?

Ваше имя user
Ваш комментарий comment

Хотите добавить альтернативный вариант связи?

tel add icon telegram add icon skype add icon whatsapp add icon viber add icon
people with bank