Несмотря на ситуацию с COVID-19 мы работаем в штатном режиме и в полном объеме предоставляем наши услуги.
menu
phone Контактный телефон white arrow down

Контактные телефоны

Н о в о с т и
cart

Налоги для бизнеса в Эстонии

Система большинства государств устроена таким образом, что пополнение государственного бюджета происходит, по большей степени, за счет налоговых поступлений. В случае с Эстонией, то около 80% дохода государства составляют налоги. Основными налогами принято считать корпоративный налог в Эстонии, подоходный налог с физических лиц, социальный налог, НДС, различные виды акцизов и другие. С точки зрения ведения бизнеса, нас интересует лишь небольшая их часть, поэтому рассматривать систему налогообложения Эстонии мы будем частично.

Корпоративные налоги в Эстонии

Корпоративный подоходный налог в Эстонии выплачивается только после распределения дивидендов (процентов, роялти и т.д.). То есть, вся нераспределенная прибыль компании не облагается налогом. Налогообложение откладывается до того момента, пока прибыль не будет считаться распределенной. После распределения, прибыль облагается подоходным налогом по ставке в 20% от чистой суммы.

Читать также:

Стоит отметить, что с 2018 года подоходный налог для предприятий в Эстонии может быть снижен до 14%. Это касается тех компаний, которые проводят регулярное распределение прибыли. Выплата дивидендов в Эстонии в сумме, которая ниже или равна сумме облагаемых налогом дивидендов, выплаченных в течение трех предыдущих лет, будет облагаться налогом по ставке 14%. А если среднее значение было превышено, налог будет составлять 20%. В случае если получатель дивидендов является физическим лицом-резидентом или нерезидентом, то применяется ставка 7%.

На примере все это выглядит следующим образом:

  • Дивиденды, выплаченные в 2018 году (из доходов предыдущих периодов) – по старой системе 20% (20/80).
  • Дивиденды, выплаченные в 2019 году – 1/3 дивидендов по 14% (14/86), остальные 20% (20/80).
  • Дивиденды, выплаченные в 2020 году – 1/3 дивидендов с 2018 и 2019 годов – 14% (14/86), остальные 20% (20/80).
  • Начиная с 2021 года – 14% на дивиденды, которые соответствуют средним дивидендам за предыдущие 3 года, остальные 20%.

Система будет окончательно внедрена в 2021 году.

капитала в Эстонии

В Эстонии нет отдельного налога на прирост капитала.

Налог на прибыль эстонского филиала

Налогообложение филиалов иностранных компаний в Эстонии проводится по той же схеме, что и для резидентных компаний, то есть – налогом на распределенную прибыль.

Местные налоги

Местные муниципалитеты имеют право взимать свои собственные, местные налоги. Тем не менее подобная практика присутствует только в нескольких регионах.

НДС в Эстонии

Стандартная ставка НДС в Эстонии составляет 20%; В некоторых случаях может применяться сниженная ставка в 9% и 0%.

НДС взимается с поставок товаров и услуг в ходе хозяйственной деятельности. Облагаемым лицом является физическое лицо, занимающееся бизнесом и зарегистрированное в качестве облагаемого лица.

Налоговые льготы

В соответствии с соглашениями об избежании двойного налогообложения в Эстонии, компании, выплачивающие налоги в Эстонии, освобождаются от иностранных налогов.

Оптимизация налоговой нагрузки

Обращаем ваше внимание, что специалисты IQ Decision проводят для своих клиентов консультации по налоговому планированию. Поэтому, если вам нужна помощь юриста в оптимизации налогообложения в Эстонии или другой юрисдикции, обращайтесь по указанным в форме ниже контактам.

  • Размещенная в статье информация являеться актуальной на момент ее публикации.

  • Просьба уточнять у наших специалистов возможные решения для Вашего бизнеса.

  • Остались вопросы?

    Заполните форму или свяжитесь с нами удобным для Вас способом: скайп, тг, тд. Наши специалисты помогут Вам решить вопрос

Интересует квалифицированная консультация наших специалистов по данному вопросу?

Ваше имя user
Ваш комментарий comment

Хотите добавить альтернативный вариант связи?

tel add icon telegram add icon skype add icon whatsapp add icon viber add icon
people with bank