menu
phone Контактный телефон white arrow down

Контактные телефоны

Н о в о с т и
cart

Налогообложение в Гонконге в 2020 году

Если вы хотите зарегистрировать гонконгскую компанию, то важно понимать и знать все нюансы налогообложения в этом государстве. Правильное налоговое планирование поможет вам успешно вести бизнес за рубежом, а также избежать дополнительных налоговых нагрузок.

Система налогообложения в Гонконге

Корпоративный налог в стране составляет 16,5%, но с апреля этого года произошли изменения системы взимания налога на прибыль.

Теперь предприниматели, что хотят зарегистрировать компанию в Гонконге, должны учитывать следующие ставки налога на прибыль:

  • Для юридических лиц, прибыль которых не превышает 2 000 000 HKD: 8,25 %.

Свыше 2 000 000 HKD: 16,5 %.

  • Для структур без образования юридического лица (индивидуальные предприниматели, партнерства, трасты), прибыль которых не превышает 2 000 000 HKD: 7,5 %.

Свыше 2 000 000 HKD: 15 %.

Бизнесмены, что приняли решение зарегистрировать компанию в Гонконге должны вести бухгалтерский учет и хранить документацию на протяжении 7 лет. Неисполнение данного требования влечет за собой штраф в размере 100 000 HKD.

Также владельцам компаний нужно учитывать территориальный принцип налогообложения. Это означает, что прибыль, полученная компанией от деятельности за пределами Гонконга – налогом не облагается.

Читать также:

Но как же правильно определить какая прибыль считается полученной от деятельности в Гонконге, а какая нет?

Принципы определения

Универсального метода определения не существует. Определение происходит через анализ фактов, которые привели к получению прибыли – выясняется природа полученной прибыли и бизнес-транзакций.

Кроме того, учитывается:

  • место, где была осуществлена операционная деятельность, что привела к прибыли;
  • наличие представительства в государстве.

Также был разработан тест на место происхождения прибыли для торговых компаний. Он включает в себя анализ контрактов на покупку и продажу:

  1. Место обсуждения.
  2. Место подписания.
  3. Место юридического исполнения положений контракта.

Если вы выбираете: зарегистрировать компанию в Сингапуре или зарегистрировать компанию в Гонконге, то должны учитывать, что в последнем нет разделения торговой прибыли на оншорную и оффшорную.

Торговая прибыль не может быть разделена на полученную вне и в пределах государства. Тем, кто хочет оформить гонконгскую компанию необходимо знать об этом принципе неделимости.

Итак, для того чтобы компания считалась оффшорной НЕ должно быть:

  • офиса в Гонконге;
  • движения товара через Гонконг;
  • бизнес-транзакций с поставщиками или покупателями в Гонконге.

Невыполнение хотя бы одного из условий, ведет к налогообложению всей прибыли.

Если вы хотите узнать все детали ведения бизнеса в данной юрисдикции, то свяжитесь с сотрудниками нашей компании по контактам, что указаны на сайте.

Договоры об избежании двойного налогообложения

В Гонконге действует принцип территориального налогообложения, поэтому налоговые резиденты не подвергаются двойному налогообложению, если ведут деятельность за пределами государства.

Договоры об избежании двойного налогообложения позволяют применять пониженные ставки у источника выплаты по дивидендам, роялти, и процентам по кредитам.

На сегодняшний день страна подписала около 45 соглашений об избежании двойного налогообложения.

Кто может пользоваться льготами

Получить льготы по договорам об избежании двойного налогообложения могут:

  1. Компании, что зарегистрированы в Гонконге.
  2. Иностранные компании, у которых управление и контроль осуществляется в Гонконге и которые признаются налоговыми резидентами данной страны.
Обмен информацией

Еще один важный вопрос, который беспокоит многих предпринимателей – это обмен информацией.

Итак, обмен информацией о бизнесмене, что принял решение зарегистрировать гонконгскую компанию, происходит в следующих случаях:

  • после получения специфического запроса от налоговой службы страны, с которой подписан договор об обмене информацией;
  • в результате решения Гонконга об обмене информацией о налогоплательщике;
  • в результате решения Гонконга раскрыть информацию о налогоплательщике.
Уклонение от налогов

Уклонение от налогов путем сокрытия доходов или завышения затрат является уголовно-наказуемым в Гонконге. Если владелец компании предоставит недостоверные сведения о доходах и расходах, то это повлечет за собой штраф в размере 10 000 HKD и уплату в трехкратном размере сокрытого налога.

Намеренное искажение в данных в налоговой отчетности влечет за собой штраф в размере 50 000 HKD, уплату в трехкратном размере сокрытого налога и тюремное заключение на 3 года.

Отчетность компании

Бизнесмены, что владеют гонконгскими компаниями, должны сдавать годовой отчет и налоговую декларацию. Кроме того, компания должна продлить бизнес-лицензию. Невыполнение требований по отчетности влечет за собой штрафные санкции. Больше подробностей узнайте у юристов нашей компании.

Сдача налоговой отчетности

Сдача отчетности в данном государстве также имеет свои нюансы.

Налоговая инспекция Гонконга рассылает формы до 31го марта. Такая форма должна быть подана в течение месяца со дня ее получения. К налоговой декларации необходимо приложить следующие документы:

  1. Аудиторский отчет.
  2. Финансовый отчет.
  3. Расчет налога.
  4. Дополнительные документы при необходимости.
Кто может не сдавать отчетность

Обязательное предоставление аудированной финансовой отчетности не требуется в случае если это:

  • «спящая» компания;
  • компания, что попадает в категорию «малый бизнес»;
  • компания из другой юрисдикции, где таковая отчетность не требуется;
  • представительство иностранной компании.
Предпринимательская деятельность в Гонконге

Подводя итоги, можно сказать, что бизнес в данном государстве – отличная перспектива для многих предпринимателей.

Решив зарегистрировать компанию в Гонконге, необходимо определиться с целями, возможностями и приоритетами. Важно понимать необходимость налогового планирования, чтобы избежать налоговых споров и сложностей.

  • IQD Consulting не несет ответственности за возможный ущерб, включая косвенный, прямой или опосредованный, от использования информации, размещенной на данном сайте.
  • Просьба уточнять у наших специалистов возможные решения для Вашего бизнеса.
  • Остались вопросы?

    Заполните форму или свяжитесь с нами удобным для Вас способом. Наши специалисты помогут Вам решить вопрос

Интересует квалифицированная консультация наших специалистов по данному вопросу?

Ваше имя user
Ваш комментарий comment

Хотите добавить альтернативный вариант связи?

tel add icon telegram add icon skype add icon whatsapp add icon viber add icon
people with bank