Несмотря на ситуацию с COVID-19 мы работаем в штатном режиме и в полном объеме предоставляем наши услуги.
menu
phone Контактный телефон white arrow down

Контактные телефоны

Н о в о с т и
cart

Особенности налогообложения в Китае 2020

На сегодняшний день, Китай находится на первом месте в списке самых населенных стран мира – почти 1,4 миллиарда людей проживают на территории этой страны. Согласно этим данным, можно с уверенностью заявить, что первостепенным источником дохода государственной казны служат именно налоговые поступления. Если вы намерены зарегистрировать компанию в Китае, то дальнейшая информация является обязательной к прочтению. В КНДР отсутствует понятие теневой экономики, что обязывает всех граждан страны ежемесячно выплачивать налоговые сборы.

Читать также:

Кроме того, с 1 января 2019 года в стране действует закон "О налогах на доходы физических лиц", согласно которому выплачивать налоги обязаны также и резиденты КНДР. Чтобы получить статус резидента, необходимо прожить на территории страны в течение определенного срока, но не менее 3-х месяцев.

Структура налоговой системы в Китае

Система налогообложения Китая состоит из следующих частей:

  • НДС (31%)
  • Налог на прибыль предприятий (19,4)
  • Предпринимательский налог (15,1)
  • Прочие налоги (9,1)
  • Налог на потребление (8%)
  • Подоходный налог для физических лиц (6,6%)
  • Налог на сделки (2,9%)
  • Налог и ремонт и строительство в городах (2,6%)
  • Таможенные пошлины (2,5%)
  • НДС и налог на потребление при импорте (2,1%)
  • Ресурсный налог (0,6 %)
Налоги в Китае 2019

Поскольку, основной интерес для нас представляют условия регистрации компании в Китае, а также особенности ведения бизнеса, мы рассмотрим соответствующие категории налогов:

  • налог на бизнес;
  • корпоративный налог;
  • налог на прирост капитала;
  • подоходный налог для физических лиц;
  • НДС и другие виды налогов.
Налог на бизнес

Является общеобязательным налогом, подразумевающим ежемесячные выплаты на осуществление предпринимательской деятельности. Этим налогом облагаются исключительно предприятия с иностранным капиталом. Фиксированной ставки налога, как таковой нет, она колеблется в пределах 3-20% и зависит от рода деятельности компании.

Так, в 2019 году транспортные, инжиниринговые, строительные, телекоммуникационные и спортивные компании обязаны выплачивать налог по ставке 3%. А если, вы захотите открыть компанию в Китае, с целью предоставления кредитно-финансовых услуг, то в этом случае, налоговая ставка составит 8%.

Корпоративный налог в Китае (налог на прибыль компании)

Этим налогом облагаются все иностранные компании, осуществляющие деятельность внутри страны и получающие от этого соответствующую прибыль. Он выплачивается ежегодно, и размер утверждаемой ставки зависит от территории, на которой проводится регистрация компании. Ставка для компаний-резидентов составляет 30% от мирового дохода. Стандартная ставка для нерезидентов равняется 25%, но в то же время существует ряд льготных ставок:

  1. Компании, создающие ПО и разрабатывающие микросхемы – 10% (при условии соответствия перечню определенных требований, а также получению оценки со стороны специальной комиссии).
  2. IT-компании высококвалифицированные предприятия – 15% (при условии прохождении проверки).
  3. Предприятия, созданные в новом районе Хэнцинь (г. Чжухай), в зоне сотрудничества Цяньхай-Шэньчжэнь-Гонконг (индустрия услуг), а также в Комплексной Экспериментальной Зоне Пинтань – 15%.
  4. Компании западных регионов Китая, получившие поощрение – 15%, сроком до 31 декабря 2020 года.
  5. Малые предприятия с годовой прибылью менее 1 миллиона китайских юаней –10%, сроком до 31 декабря 2020 года.
Налог на прирост капитала

В прямом значении, данный налог отсутствует в системе налогообложения Китая. Наряду с другими видами доходов, прирост капитала и убытки предприятия, облагаются налогом по стандартной ставке в 25%.

Подоходный налог для физических лиц

Налоговая ставка напрямую зависит от величины дохода физлица, в особенности:

  • налог на заработную плату колеблется от 3% (0-1500 CNY) до 45% (около 80 тысяч CNY);
  • налог на частный бизнес составляет от 5% (0-15 тысяч CNY) до 35% (100 тысяч CNY и более);
  • налог на персональные услуги начисляется по ставке от 20% (0-20 тысяч CNY) до 40% (50 тысяч CNY и более).
НДС и другие налоги

Налогом на добавленную стоимость в Китае облагается прибыль с продажи и импорта товаров, а также оказания ремонтных и других видов услуг на территории КНДР. Стандартная ставка – 17%.

Потребительский налог

Этот налог выплачивается только при условии приобретения товаров, требующих специальной лицензии на продажу. К данной категории относят: предметы роскоши, ювелирные изделия, автомобили, аккумуляторы, бензин, а также высококачественные косметические средства, сигареты и алкогольную продукцию. Ставка налога колеблется в пределах 3-50% и зависит от суммы/объема продаж определенного вида товаров.

Налог на имущество

Этим налогом облагается продажа, покупка, дарение или обмен прав собственности на пользование землей и недвижимым имуществом. Налог уплачивается получателем (цессионарием) в размере от 3 до 5%.

Налог на добычу ископаемых

Налог начисляется на добычу полезных ископаемых или производство соли и взимается по ставке, установленной местными властями. Также им облагается прибыль от продажи энергоносителей (уголь, природный газ, сырая нефть) по отпускной стоимости.

Соглашения об избежании двойного налогообложения

Подобные соглашения у Китая подписаны с более чем 80-ю странами, среди которых: Япония, США, Франция, Великобритания, Бельгия, Германия, Канада, Сингапур, Швеция и многие другие.

Выводы

Данный обзор системы налогообложения в КНДР, представлен исключительно для ознакомления и не должен рассматриваться в качестве консультации. Если вы заинтересованы в получении подробностей, касательно регистрации компании в Китае или открытии корпоративного счета в банке Гонконга, рекомендуем связаться со специалистами компании IQD Consulting.

  • Размещенная в статье информация являеться актуальной на момент ее публикации.
  • Просьба уточнять у наших специалистов возможные решения для Вашего бизнеса.
  • Остались вопросы?

    Заполните форму или свяжитесь с нами удобным для Вас способом. Наши специалисты помогут Вам решить вопрос

Интересует квалифицированная консультация наших специалистов по данному вопросу?

Ваше имя user
Ваш комментарий comment

Хотите добавить альтернативный вариант связи?

tel add icon telegram add icon skype add icon whatsapp add icon viber add icon
people with bank