menu
phone Контактный телефон white arrow down

Контактные телефоны

Н о в о с т и
cart

Рейтинг стран мира с самым низким корпоративным налогом в 2020 году

Топ новостей за Июнь

Популярные новости

Совершенно естественно, что предпринимателя интересует оптимизация налогообложения. Однако правила налогообложения периодически меняются в разных государствах, поэтому в целях налогового планирования так важно располагать действующей информацией.

НИЗКОНАЛОГОВЫЕ ЮРИСДИКЦИИ В 2020 ГОДУ

Самые низкие налоги в мире. Информация актуальна на начало 2020 года.

Острова Кайман

Считаются классическим офшором – здесь отсутствуют следующие налоги: корпоративный, на прирост капитала, на наследство и дарение, на богатство и др. Компании получают освобождение сроком на 20 лет. Однако освобожденные компании должны выплачивать госпошлину в размере от 750 до 2750 евро в год. Величина пошлины зависит от объявленного капитала компании.

Объединенные Арабские Эмираты

Федерация из 7-ми эмиратов. На сегодняшний день, здесь отсутствует федеральный режим корпоративного подоходного налога. Данный налог существует только на уровне каждого отдельного эмирата, и может быть наложен на любые компании, включая филиалы и представительства до 55% Однако на практике им облагаются только банки до 20% и компании, что занимаются добычей нефти, газа и других природных ресурсов.

Зоны свободной торговли, которые есть в каждом эмирате, имеют свои правила, но, как правило, предлагают налоговые каникулы длительностью 15-50 лет (в основном, возобновляемые).

Мальта

Стандартная ставка корпоративного налога на Мальте – 35% Однако, если вы решили зарегистрировать компанию на Мальте, стоит учесть, что система налогообложения Мальты предусматривает 4 способа возврата средств, в зависимости от типа прибыли.

  • 6/7 (фактический налог – 5%) – для операционной прибыли;
  • 5/7 (фактический налог – 10%) – пассивные доходы;
  • 2/3 – во время применения льгот по избежанию двойного обложения налогами;
  • 100% – если компания получает прибыль, участвуя в капитале заграничной компании.

Гватемала

Унитарная налоговая система Гватемалы включает в себя все виды доходов, кроме прироста капитала – они облагаются единым налогом. Для подоходного налога существует две системы, на которые может подписаться налогоплательщик: система получения доходов от прибыльной деятельности и упрощенная факультативная система.

  • В первом случае налог составляет 25% от чистой прибыли;
  • Во втором – 5% на валовый доход до 30 тыс. GTQ (примерно 3400 EUR), и 7% на превышение.

Черногория

  • Ставка корпоративного налога – 9%
  • Нерезидентные компании облагаются налогом, полученным в границах Черногории.
  • Резидентные компании облагаются налогом на прибыль, полученную по всему миру.

Венгрия

  • Корпоративный налог 9% (+2% – минимальная налоговая база).
  • Действует территориальная система налогообложения.

Македония

  • Стандартная ставка – 10%
  • Компании (за исключением банков и казино) с доходом 50-100 тыс. EUR в год облагаются по минимальной ставке в 1%

Болгария

  • Корпоративный доход облагается подоходным налогом по единой ставке в 10%
  • Действует территориальная система налогообложения.
  • Альтернативный налог – 15% применяется к игорным заведениям и компаниям-поставщикам телекоммуникационных услуг.

Швейцария

Прежде чем зарегистрировать компанию в Швейцарии, необходимо разобраться в налоговой системе этого государства. Например, корпоративный налог взимается на федеральном, кантональном и коммунальном уровнях.

  • Федеральный налог с оборота взимается по единой ставке 8.5%, после уплаты налогов. Соответственно, налог на прибыль вычитается при уплате налогов, и уменьшает применимую налоговую базу (т.е. налогооблагаемый доход), таким образом, фактическая ставка составляет приблизительно 7.83%.
  • Кантональный налог – каждый кантон имеет свое налоговое законодательство. Диапазон максимальной ставки налога составляет от 11.5% до 24.2%, в зависимости от кантона, в котором зарегистрирована компания.

Макао

  • Пороговая величина необлагаемого дохода составляет 600 тыс. MOP (около 65.5 тыс. EUR).
  • Налогооблагаемый доход, превышающий порог в 600 тыс. – облагается налогом по ставке в 12%
  • Изменения порога необлагаемого дохода и налоговых скобок подлежат утверждению Законодательным собранием на ежегодной основе.

Ирландия

  • Стандартная ставка корпоративного налога составляет 12.5%
  • При регистрации компании в Ирландии, учитывайте, что пассивные доходы (в т.ч. доходы от бизнеса вне границ Ирландии и доходы от операций с землей) облагаются по ставке 25%
  • Добыча полезных ископаемых в некоторых случаях может облагаться налогом до 40%

Литва

  • Компании облагаются налогом по ставке 15%
  • Небольшие компании, или компании, занимающиеся сельским хозяйством, в некоторых случаях облагаются пониженным налогом, по ставке – 0-5%

Грузия

  • Здесь действует эстонская модель корпоративного налогообложения.
  • Режим направлен не на освобождение от налогообложения, а на отсрочку момента налогообложения.
  • Налогоплательщикам больше не нужно определять налогооблагаемый валовой доход и допустимые вычеты, чтобы получить налогооблагаемую прибыль, а вместо этого к стандартной сумме следующих транзакций применяется стандартная ставка 15%
В Грузии также функционируют свободные экономические зоны (СЭЗ), предлагающие определенные налоговые льготы (отсутствие налога на прибыль, НДС и др.).

Гонконг

  • В Гонконге действует территориальная система налогообложения.
  • Также была введена двухуровневая ставка налога на прибыль.
  • Первые 2 млн. HKD (около 225 тыс. EUR) облагаются по ставке 8.25%
  • Остаток облагается по ставке – 16.5%

Сингапур

  • Компании (резиденты и нерезиденты), ведущие бизнес в Сингапуре, облагаются налогом на доходы, полученные в Сингапуре, и на доходы из иностранных источников, если они переводятся (или считаются переведенными) в Сингапур.
  • Если зарегистрировать компанию в Сингапуре, действующая ставка корпоративного налога составляет 17%
  • Частичное освобождение (на 3 года) от уплаты налога доступно для стартапов.

Хорватия

  • Ставка корпоративного налога – 18%
  • Однако если доход компании менее 400 тыс. EUR в год, действует льготная ставка величиной 12%

Англия

  • Нормальная ставка налога на прибыль составляет 19% Ожидается, что она снизится до 17% с 1 апреля 2020 года.
  • Добыча полезных ископаемых (газ, нефть) облагается налогом до 30%
  • Учреждения, работающие в банковском секторе, выплачивают дополнительные 8% налога с прибыли, превышающей 25 млн. GBP. (около 27.6 млн. EUR).

Эстония

  • Нераспределенная прибыль не облагается налогом. Это исключение распространяется как на активный (например, торговля), так и пассивный (например, дивиденды, проценты, роялти) виды дохода.
  • Налогообложение корпоративной прибыли откладывается до тех пор, пока прибыль не будет распределена в виде дивидендов или не будет сочтена распределенной.
  • Распределенная прибыль облагается по ставке 20%

Латвия

  • Если вы решили зарегистрировать компанию в Латвии, то, как и в Эстонии, нераспределенная прибыль не облагается налогом. Стандартная ставка корпоративного налога – 20%
  • Фактическая ставка получается выше, так как налогооблагаемая база делится на коэффициент 0.8.

Таиланд

  • Компании, зарегистрированные в Таиланде, облагаются налогом на общемировую прибыль.
  • Нерезидентные компании облагаются налогом только на прибыль, полученную в Таиланде.
  • Стандартная ставка корпоративного налога – 20%
  • Компании с оплаченным капиталом менее 5 млн. THB (примерно 137 тыс. EUR) и с доходом менее 30 млн. THB (около 820 тыс. EUR) облагаются по ставке до 15%

Португалия

  • Стандартная ставка корпоративного налога на материковой части Португалии и в автономном регионе Мадейра – составляет 21%
  • Сниженная ставка 17% (16% на Мадейре) применяется на первые 15 тыс. EUR дохода.
  • На Азорских островах применяется налог в 16.8%

Однако стоит помнить про СЭЗ, расположенные на Мадейре и Азорских островах. При соблюдении определенных условий, возможны налоговые льготы. Например, субъекты, получившие лицензию на ведение деятельности в СЭЗ Мадейры, облагаются корпоративным налогом по ставке 5%

Регистрация компании в одной из низконалоговых юрисдикций

Если вы приняли решение зарегистрировать компанию в одной из вышеупомянутых стран с низким корпоративным налогом - обращайтесь в IQD Consulting. Юристы нашей компании предоставляют консультационные услуги по вопросам бизнеса, и готовы сопроводить клиента на всех этапах регистрации компании, а также во время открытия корпоративного счета.

  • IQD Consulting не несет ответственности за возможный ущерб, включая косвенный, прямой или опосредованный, от использования информации, размещенной на данном сайте.
  • Просьба уточнять у наших специалистов возможные решения для Вашего бизнеса.
  • Остались вопросы?

    Заполните форму или свяжитесь с нами удобным для Вас способом. Наши специалисты помогут Вам решить вопрос

Интересует квалифицированная консультация наших специалистов по данному вопросу?

Ваше имя user
Ваш комментарий comment

Хотите добавить альтернативный вариант связи?

tel add icon telegram add icon skype add icon whatsapp add icon viber add icon
people with bank